貨幣資金是指企業(yè)經(jīng)營資金在周轉(zhuǎn)過程中暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)上的那部分資金。除了現(xiàn)金和銀行存款，還有其他的貨幣資金，那么其他貨幣資金包括哪些呢？下面，我們來一一了解。
庫存現(xiàn)金
庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性很高的一項(xiàng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、人民幣小面額紙幣、硬幣及支票等即時(shí)可用的現(xiàn)金。
銀行存款
銀行存款是企業(yè)預(yù)付的一項(xiàng)費(fèi)用，可以按月、按季等分期支付，也可以一次性支付。企業(yè)可用來存儲企業(yè)資金或支付企業(yè)費(fèi)用。
銀行匯票存款
銀行匯票存款是企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用買賣的條件，由銀行發(fā)出，承兌匯票后成為存款，企業(yè)可以立即將資金轉(zhuǎn)入其他賬戶。
銀行本票存款
銀行本票存款是企業(yè)擁有的一種投資工具，由銀行發(fā)出并承諾收款。企業(yè)可以隨時(shí)將本票售賣給貸款機(jī)構(gòu)，用來解決資金周轉(zhuǎn)需求。
信用卡存款
信用卡存款是企業(yè)使用信用卡支付費(fèi)用后，預(yù)付卡內(nèi)余額留存的那部分資金。企業(yè)可以通過信用卡存款來預(yù)付費(fèi)用。
信用證保證金存款
信用證保證金存款是企業(yè)為了保證信用買賣的順利進(jìn)行而存入銀行的一種存款。信用證保證金存款需要按期支付利息。
存出保證金
存出保證金是企業(yè)為了保證其信用而需要向供貨商或承包方存入的一種保證金。企業(yè)在履行合同后可退回。
預(yù)付款項(xiàng)
預(yù)付款項(xiàng)是企業(yè)預(yù)付給供貨方或承包方的一項(xiàng)款項(xiàng)，通常是為了取得供貨方產(chǎn)品或承包方服務(wù)而支付的。企業(yè)可以在合同履約后追回。
以上就是其他貨幣資金的具體內(nèi)容。企業(yè)在核算貨幣資金時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際情況確定所需賬戶及資金。新會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，其他貨幣資金之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)編制“付款憑證”。企業(yè)需要注意在會計(jì)處理過程中正確地劃分資金來源及用途。