承兌信用證(Acceptance Credit，Acceptance letter of credit)是指信用證指定的付款行在收到信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，審單無誤后，先在該遠(yuǎn)期匯票上履行承兌手續(xù)，等到該遠(yuǎn)期匯票到期，付款行才進(jìn)行付款的信用證。小編將從以下七個(gè)方面介紹承兌信用證的相關(guān)內(nèi)容。
承兌銀行信用證的定義與特點(diǎn)
承兌信用證是指要求付款行不僅在受益人提交合法單據(jù)后支付款項(xiàng)，同時(shí)還須經(jīng)過承兌辦理，即先在匯票上履行承兌手續(xù)。承兌銀行信用證具有以下特點(diǎn)：支付保證：承兌行在未來的發(fā)票到期時(shí)表明它將支付這筆款項(xiàng)。信用保證：承兌行的承兌是指它保證接受匯票，并承諾在到期時(shí)支付該匯票。政治風(fēng)險(xiǎn)保證：承兌信用證是國際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付方式，它可以降低受益人因不良信用而帶來的支付風(fēng)險(xiǎn)。降低政治風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樵撔庞米C通常由國外銀行開設(shè)，可為交易中介提供買方和賣方之間的中介服務(wù)。
銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證的區(qū)別
銀行承兌匯票是銀行到期無條件付款，承兌銀行見到到期的銀行承兌匯票后，只要審核匯票背書連續(xù)及匯票的真實(shí)性后即可付款；而國內(nèi)信用證開證(議付)行必須審核信用證及其所附單據(jù)，保證單證相符、單證完整要求，然后付款。國內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對流的方式，銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對流的方式，在國內(nèi)信用證項(xiàng)下的商品交易，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。賣方向承運(yùn)人提供貨物后獲得運(yùn)輸單據(jù)(提單、艙單、保險(xiǎn)單)，憑單據(jù)向開證銀行或代收行索款，銀行凍結(jié)買方在銀行的預(yù)留款項(xiàng)。買方收到貨物并驗(yàn)收無誤后，開證銀行才會(huì)支付保留在銀行的預(yù)留款項(xiàng)。
承兌信用證的資信清單
資信清單，即在信用證承兌過程中，信用證銀行獨(dú)立地評估和確定匯票支付的買方信用等級，以評估買方承擔(dān)支付匯票的能力和意愿，減少銀行負(fù)擔(dān)。資信清單通常包括以下內(nèi)容：買方的基本情況：公司名稱、地址、注冊資本、年銷售額等。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。擔(dān)保品的質(zhì)量: 包括存貨、設(shè)備和房地產(chǎn)等。合同和市場情況：與美元市場有關(guān)的法律問題等。
國際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票
國際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票，一般是信用證付款文件中的跟單文件之一，買方對賣方開具見票后一定期限天數(shù)付款的跟單匯票，于銀行提交貨物運(yùn)輸及提貨文件時(shí)，應(yīng)即承兌，并于匯票到期日支付聯(lián)合貨物及交付提貨文件。這種匯票在交付物流和貨物時(shí)具有很大的靈活性，因?yàn)椴捎秘涍\(yùn)單據(jù)結(jié)算，即使貿(mào)易到達(dá)國家之后發(fā)生嚴(yán)重的貿(mào)易摩擦，匯票也不會(huì)被扣留。
遠(yuǎn)期信用證的承兌
遠(yuǎn)期信用證的承兌是指開證行在受益人交單相符的情況下，接受單據(jù)，并對其中以開證行為付款人的遠(yuǎn)期匯票做出承兌。遠(yuǎn)期信用證是指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)對受益人進(jìn)行付款。與即期信用證不同，遠(yuǎn)期信用證需要在預(yù)定的一段時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)付款，這擺脫了“即時(shí)注意數(shù)”的束縛，使買賣雙方得以更好地安排時(shí)間表。
承兌信用證的核心內(nèi)容
承兌信用證的核心內(nèi)容包括：付款（即確定信用證金額的總額及各付款的分項(xiàng)金額）。單據(jù)或信用證規(guī)范（即信用證中規(guī)范的單據(jù)類型）。承兌行的付款/承兌條件。 信用證的到期日，一般不超過90天。承兌行會(huì)在到期日支付匯票并收取承兌費(fèi)，承兌費(fèi)用一般為1%-2%的匯票金額。
承兌信用證的風(fēng)險(xiǎn)及對策
承兌信用證的風(fēng)險(xiǎn)包括授信不足、匯率變化、物價(jià)上漲、受益人倒閉等風(fēng)險(xiǎn)。為降低風(fēng)險(xiǎn)，承兌銀行可以采取以下措施：審查買方信用狀況，并確保買家具有可靠的信用記錄。采用多種貨幣進(jìn)行交易，例如用人民幣代替美元，以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)。要求客戶提供銀行保函或其他擔(dān)保作為安全墊。
承兌信用證是由銀行為國際貿(mào)易提供的風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)和信用保證的一種支付方式。小編從承兌銀行信用證的定義與特點(diǎn)、銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證的區(qū)別、承兌信用證的資信清單、國際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票、遠(yuǎn)期信用證的承兌、承兌信用證的核心內(nèi)容以及承兌信用證的風(fēng)險(xiǎn)及對策七個(gè)方面對承兌信用證進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，為讀者深入了解和應(yīng)用承兌信用證提供了幫助。