近期，證監(jiān)會強(qiáng)化監(jiān)管“長牙帶刺”，依法從嚴(yán)查處了創(chuàng)業(yè)板上市公司*ST紅相涉嫌系統(tǒng)性財務(wù)造假案。
*ST紅相2月28日發(fā)布關(guān)于收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告，證監(jiān)會于2月27日向公司及9名當(dāng)事人送達(dá)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，擬罰款總額達(dá)6556萬元，并擬對2名當(dāng)事人采取市場禁入措施，其中擬對公司實際控制人、時任董事長兼總經(jīng)理楊某罰款2288萬元并采取終身市場禁入措施，向市場傳遞了“零容忍”的鮮明信號。
據(jù)悉，下一步，證監(jiān)會將始終保持“零容忍”打擊財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等證券違法活動的高壓態(tài)勢，積極發(fā)揮行政刑事民事立體化追責(zé)機(jī)制作用，切實維護(hù)市場秩序和廣大投資者合法權(quán)益，持續(xù)凈化資本市場生態(tài)。
涉嫌虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)績、欺詐發(fā)行
證監(jiān)會查明，*ST紅相2017年至2022年涉嫌虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)績，累計虛增營業(yè)收入10.01億元、虛增利潤3.92億元，其中2017年、2018年、2019年涉嫌虛增利潤金額分別占公司當(dāng)期披露利潤總額的38.03%、47.72%、48.19%。
*ST紅相還涉嫌欺詐發(fā)行。其中，2019年非公開發(fā)行股票涉嫌欺詐發(fā)行，2020年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券涉嫌欺詐發(fā)行，2020年申請發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金涉嫌欺詐發(fā)行。
在公司實際控制人、主要負(fù)責(zé)人楊某的精心組織策劃下，*ST紅相本部及5家子公司均通過虛構(gòu)銷售、采購等業(yè)務(wù)實施系統(tǒng)性財務(wù)造假，虛假業(yè)務(wù)對應(yīng)客戶供應(yīng)商90余家，對應(yīng)的采購、生產(chǎn)、銷售、物流等單據(jù)一應(yīng)俱全，造假隱蔽性、欺騙性強(qiáng)。公司2019年、2020年使用虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)實施定向增發(fā)股份和可轉(zhuǎn)債融資，涉嫌構(gòu)成欺詐發(fā)行，違法情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣。
懲“首惡”與查“幫兇”并舉
證監(jiān)會堅持依法從嚴(yán)從重，堅持懲“首惡”與查“幫兇”并舉，擬對*ST紅相及相關(guān)當(dāng)事人實施行政處罰，擬對公司給予警告，責(zé)令改正，罰款2513萬元。
擬對起到指使、策劃作用的楊某按直接負(fù)責(zé)的主管人員和實際控制人身份實施“雙罰”，其中擬對其信息披露違法違規(guī)行為分別處以300萬元罰款，對其欺詐發(fā)行行為分別處以260萬元、1428萬元罰款，同時擬對楊某實施終身市場禁入。
擬對其他8名責(zé)任人員根據(jù)知悉、參與程度和所起作用分別處以50萬元至365萬元不等的罰款。
值得注意的是，根據(jù)公司披露的關(guān)于收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告，公司2022年年度財務(wù)報告被出具無法表示意見的審計報告，公司股票交易于2023年5月5日開市起被實施退市風(fēng)險警示。截至該公告披露日，該種風(fēng)險警示情形尚未消除。
截至該公告披露日，公司2023年度審計工作正在推進(jìn)中，最終財務(wù)數(shù)據(jù)以公司正式披露的經(jīng)審計后的2023年年度報告為準(zhǔn)，2023年度審計結(jié)果以公司正式披露的審計報告為準(zhǔn)。