近期，證監會強化監管“長牙帶刺”，依法從嚴查處了創業板上市公司*ST紅相涉嫌系統性財務造假案。
*ST紅相2月28日發布關于收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告，證監會于2月27日向公司及9名當事人送達《行政處罰及市場禁入事先告知書》，擬罰款總額達6556萬元，并擬對2名當事人采取市場禁入措施，其中擬對公司實際控制人、時任董事長兼總經理楊某罰款2288萬元并采取終身市場禁入措施，向市場傳遞了“零容忍”的鮮明信號。
據悉，下一步，證監會將始終保持“零容忍”打擊財務造假、欺詐發行等證券違法活動的高壓態勢，積極發揮行政刑事民事立體化追責機制作用，切實維護市場秩序和廣大投資者合法權益，持續凈化資本市場生態。
涉嫌虛構經營業績、欺詐發行
證監會查明，*ST紅相2017年至2022年涉嫌虛構經營業績，累計虛增營業收入10.01億元、虛增利潤3.92億元，其中2017年、2018年、2019年涉嫌虛增利潤金額分別占公司當期披露利潤總額的38.03%、47.72%、48.19%。
*ST紅相還涉嫌欺詐發行。其中，2019年非公開發行股票涉嫌欺詐發行，2020年公開發行可轉換公司債券涉嫌欺詐發行，2020年申請發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金涉嫌欺詐發行。
在公司實際控制人、主要負責人楊某的精心組織策劃下，*ST紅相本部及5家子公司均通過虛構銷售、采購等業務實施系統性財務造假，虛假業務對應客戶供應商90余家，對應的采購、生產、銷售、物流等單據一應俱全，造假隱蔽性、欺騙性強。公司2019年、2020年使用虛假的財務數據實施定向增發股份和可轉債融資，涉嫌構成欺詐發行，違法情節嚴重、性質惡劣。
懲“首惡”與查“幫兇”并舉
證監會堅持依法從嚴從重，堅持懲“首惡”與查“幫兇”并舉，擬對*ST紅相及相關當事人實施行政處罰，擬對公司給予警告，責令改正，罰款2513萬元。
擬對起到指使、策劃作用的楊某按直接負責的主管人員和實際控制人身份實施“雙罰”，其中擬對其信息披露違法違規行為分別處以300萬元罰款，對其欺詐發行行為分別處以260萬元、1428萬元罰款，同時擬對楊某實施終身市場禁入。
擬對其他8名責任人員根據知悉、參與程度和所起作用分別處以50萬元至365萬元不等的罰款。
值得注意的是，根據公司披露的關于收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》的公告，公司2022年年度財務報告被出具無法表示意見的審計報告，公司股票交易于2023年5月5日開市起被實施退市風險警示。截至該公告披露日，該種風險警示情形尚未消除。
截至該公告披露日，公司2023年度審計工作正在推進中，最終財務數據以公司正式披露的經審計后的2023年年度報告為準，2023年度審計結果以公司正式披露的審計報告為準。